Bogotá — En un contexto económico cada vez más desafiante, las empresas colombianas se enfrentan al doble reto de optimizar su planeación fiscal y asegurar el cumplimiento normativo tanto a nivel local como internacional.
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia, Dian, recaudó COP$267,20 billones en el periodo comprendido entre enero y diciembre de 2024. El aumento en la recaudación en 2024 fue acompañado por una caída en el recaudo anual, lo que llevó a implementar medidas más agresivas como cobros coactivos y control extensivo, recuperando COP$42,16 billones.
Sin embargo, el incumplimiento de metas obligó al Gobierno a hacer recortes millonarios al presupuesto, afectando sectores clave. Esto resalta la importancia de una planificación fiscal adecuada para evitar sanciones y asegurar la sostenibilidad fiscal.
Martha Reyes, socia de Impuestos en BDO Interaméricas, destaca: “una planeación fiscal deficiente puede afectar la estabilidad financiera de las empresas y limitar sus oportunidades de expansión. Sin embargo, con estrategias claras y un enfoque preventivo, las organizaciones pueden minimizar riesgos y aprovechar las oportunidades fiscales que se presentan”.
Errores más comunes
1. Desactualización normativa
La constante evolución de las leyes fiscales obliga a las empresas a mantenerse al día con sus obligaciones. De lo contrario, podrían enfrentar sanciones, perder beneficios tributarios o incluso comprometer su operatividad.
2. Clasificación incorrecta de ingresos y gastos
Una indebida categorización de ingresos o gastos puede afectar el análisis del tratamiento fiscal de los ingresos al igual que la deducibilidad de ciertos conceptos, incrementando la carga fiscal. La combinación de tecnología con auditorías periódicas permite detectar y corregir estos errores a tiempo.
3. Deficiencia en la documentación
Las facturas incompletas, incumplimiento de los eventos de facturación, o de los requisitos formales para la deducibilidad de gastos pueden aumentar la carga impositiva y limitar el acceso a incentivos fiscales. Según un informe de Confecámaras, el 45% de las empresas colombianas no cumplen plenamente con los requisitos de documentación tributaria exigidos.
4. Falta de planificación fiscal internacional
Las empresas que buscan expandirse al extranjero a menudo subestiman las complejidades de la doble tributación y las normativas internacionales. La asesoría especializada es clave para cumplir con los requisitos fiscales en cada jurisdicción. Para las empresas colombianas que buscan abrir nuevos mercados, una correcta planeación fiscal es esencial.
Según el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo de Colombia, en los primeros diez meses de 2024, las exportaciones de bienes no minero-energéticos crecieron un 9,6% en comparación con el mismo período del año anterior. Este incremento en las exportaciones refleja el creciente interés de las empresas colombianas por expandirse internacionalmente.
“Expandirse al extranjero implica enfrentarse a un marco normativo complejo, pero también ofrece oportunidades de optimización tributaria si se hace de manera estratégica”, subraya Reyes.
5. Gestión manual o desorganizada de las obligaciones fiscales
En un entorno en el que la digitalización es fundamental, no adoptar herramientas tecnológicas para la gestión tributaria puede dar lugar a errores humanos y retrasos que resulten en sanciones.
De hecho, la Dian estima que el 40% de las sanciones en 2024 fueron causadas por errores operativos en la presentación de declaraciones.
Estrategias para un crecimiento empresarial sólido y seguro:
1. Planificación integral
Es fundamental considerar los tratados de doble tributación y los incentivos fiscales en los países de destino para reducir la carga impositiva.
2. Cumplimiento normativo multinacional
Asegurar la correcta presentación de declaraciones, como las relativas a activos en el exterior, precios de transferencia, IVA y retenciones en la fuente, es clave para evitar problemas fiscales.
3. Uso de tecnología
La implementación de sistemas avanzados de gestión tributaria simplifica la operación y reduce los errores.
La gestión tributaria eficiente y adecuada se ha convertido en un pilar fundamental para el crecimiento empresarial sostenible en Colombia. Con un entorno fiscal cada vez más complejo y digitalizado, las empresas deben ser conscientes de los riesgos asociados a una planeación fiscal deficiente, que no solo puede generar sanciones económicas, sino también comprometer su competitividad y expansión internacional.
